Saat kita berdiri di ambang World Series of Poker (WSOP) 2023, sebuah acara yang menggugah hati banyak orang dengan antisipasi dan kegembiraan, kita diingatkan akan interaksi rumit antara keberuntungan dan tanggung jawab. Daya tarik permainan ini tak terbantahkan, prospek kemenangan sangat menggoda, tetapi penting untuk diingat bahwa kemenangan besar juga datang dengan kewajiban besar, terutama dalam hal perpajakan. Labirin masalah terkait pajak adalah sesuatu yang harus diingat oleh setiap pemain poker.
Dikotomi Klasifikasi Pajak Profesional dan Amatir
Pertimbangan pertama adalah perbedaan antara penjudi profesional dan amatir, yang membawa implikasi pajak yang signifikan. Perbedaan ini bukan sekadar masalah semantik tetapi mencerminkan perbedaan yang lebih dalam dalam cara perjudian dipersepsikan.
Penjudi amatir terlibat dalam aktivitas perjudian karena minat pribadi atau rekreasi. Bagi mereka, perjudian bukanlah mata pencaharian tetapi hiburan, pelarian dari kebosanan kehidupan sehari-hari. Kemenangan mereka adalah bonus, kejutan menyenangkan yang patut dinikmati.
Di sisi lain, penjudi profesional menganggap perjudian sebagai pekerjaan utama mereka. Mereka tidak hanya bermain game; mereka hidup dari itu. Kemenangan mereka bukan kejutan tetapi kebutuhan, sumber penghidupan mereka. Karena mereka mendapatkan penghasilan dari perjudian, mereka dikenakan pajak wiraswasta. Namun, seperti pemilik bisnis yang dapat mengurangi biaya terkait bisnis mereka, penjudi profesional dapat mengurangi berbagai biaya terkait aktivitas perjudian mereka.
Dalam beberapa kasus, penjudi profesional dapat memilih untuk mendirikan S corporation untuk mengelola aktivitas perjudian dan kewajiban pajak mereka dengan lebih efektif. Strategi ini mirip dengan pemain poker yang menghitung peluang mereka; mereka menggunakan setiap alat yang mereka miliki untuk memiringkan permainan ke arah mereka.
Kedaulatan Pajak Negara Bagian
Hukum pajak negara bagian tempat Anda berasal atau bermain, seperti aturan poker, menetapkan panggung untuk menavigasi tanggung jawab fiskal Anda. Setiap negara bagian, dalam kapasitas kedaulatannya, memiliki wewenang untuk menetapkan undang-undang dan peraturan yang mengatur perjudian dan perpajakannya. Keberagaman dalam hukum pajak ini adalah bukti sifat pluralistik Amerika Serikat, di mana setiap negara bagian dapat menyesuaikan undang-undangnya dengan keadaan uniknya.
Beberapa negara bagian, dalam kemurahan hati mereka, mengizinkan pengurangan kerugian perjudian. Ketentuan ini memungkinkan individu untuk mengimbangi kemenangan perjudian mereka dengan kerugian saat menghitung penghasilan kena pajak mereka, sehingga mengurangi kewajiban pajak keseluruhan mereka.
Namun, tidak semua negara bagian sebaik itu. Beberapa hanya mengizinkan pengurangan parsial, menempatkan batasan atau pembatasan pada jumlah yang dapat dikurangkan. Aturan lebih menantang di negara bagian ini, membutuhkan pendekatan yang lebih strategis untuk mengelola kemenangan dan kekalahan.
Ada juga negara bagian yang tidak mengizinkan pengurangan kerugian perjudian sama sekali. Di negara bagian ini, pemain poker berdiri sendiri, tidak dapat mengimbangi kemenangan mereka dengan kerugian mereka untuk tujuan pajak. Penghasilan kena pajak mereka tetap tidak terpengaruh oleh aktivitas perjudian mereka, dan mereka diharuskan membayar pajak atas jumlah bruto yang dimenangkan.
Keutamaan Dokumentasi
Di dunia perpajakan, seperti halnya di dunia poker, informasi adalah kekuatan. Menjaga catatan yang teliti tentang aktivitas perjudian Anda bukan hanya praktik yang baik; itu adalah kebutuhan untuk menjaga dokumentasi pajak yang tepat.
Ini termasuk mencatat tanggal dan waktu bermain, jenis perjudian, buy-in, cash-out, dan tanda terima atau laporan bank dari pengeluaran. Setiap informasi adalah bagian dari teka-teki, berkontribusi pada gambaran komprehensif tentang aktivitas perjudian Anda.
Pemain Internasional – Apakah Ada Perjanjian Pajak?
Apakah Anda salah satu dari banyak pemain internasional yang menghiasi WSOP dengan kehadiran Anda? Jika demikian, partisipasi Anda memperkenalkan lapisan kompleksitas baru dalam hal perpajakan. Pajak atas kemenangan untuk pemain internasional tergantung pada apakah negara mereka memiliki perjanjian pajak dengan Amerika Serikat.
Pemain dari negara perjanjian pajak menikmati hak istimewa tertentu. Mereka dapat memberikan Nomor Identifikasi Wajib Pajak Individu (ITIN) mereka kepada kasino, memungkinkan mereka menerima seluruh kemenangan mereka tanpa pajak yang dipotong. Ketentuan ini adalah bukti kekuatan kerja sama internasional, pengingat bahwa bahkan di dunia poker yang kompetitif, ada ruang untuk saling menguntungkan.
Namun, pemain dari negara non-perjanjian pajak menghadapi skenario yang berbeda. Terlepas dari apakah mereka memiliki ITIN, 30% dari kemenangan mereka dipotong oleh kasino. Seolah-olah mereka bermain dengan handicap, kemenangan mereka berkurang hampir sepertiga sebelum mereka meninggalkan meja. Bahkan dalam situasi yang tampaknya merugikan ini, ada kesempatan bagi pemain ini untuk mendapatkan kembali jumlah yang dipotong dengan mengajukan Pengembalian Pajak.
Memiliki Nomor Identifikasi Wajib Pajak Individu (ITIN) untuk penjudi non-perjanjian pajak memungkinkan pemain ini untuk mengajukan pengembalian pajak AS dan berpotensi mengumpulkan kembali pajak yang dipotong dari kemenangan mereka; namun, itu tidak membebaskan mereka dari pemotongan uang pada awalnya. Terlepas dari memiliki ITIN, pemain non-perjanjian pajak masih akan memiliki sebagian dari kemenangan mereka dipotong oleh kasino.
Mendapatkan ITIN bukan hanya persyaratan birokrasi; itu adalah alat penting yang memungkinkan penjudi non-perjanjian pajak untuk memenuhi kewajiban pajak mereka di Amerika Serikat. Dengan ITIN, mereka dapat mengajukan pengembalian pajak AS dan melaporkan penghasilan, kerugian, dan pengeluaran perjudian mereka, untuk menerima pengembalian dana jika berlaku.
Kegembiraan dan sensasi WSOP 2023 sudah di depan mata, tetapi mari kita ingat jaring tanggung jawab yang rumit yang datang dengan prospek kemenangan. Poker, seperti halnya kehidupan itu sendiri, bukan hanya tentang kartu yang kita dapatkan tetapi bagaimana kita memainkannya.